Наші експерти з роботи з ФОП готові надати кваліфіковану підтримку у питаннях податкової оптимізації ФОП та вирішення складних фінансових завдань.
Тривалість: до 60 хвилин
Вартість: Безкоштовно
Формат консультації
– Офлайн за адресою: площа Павлівська, 4
– Онлайн у ZOOM або Google Meet.
Хто надає консультацію
Консультацію проводитиме експерт з багаторічним досвідом.
Список послуг з оподаткування, які ми можемо надавати для ФОПів
Консалтингові агентства можуть значно спростити податкову діяльність ФОПів. Ось перелік основних послуг, які такі агентства можуть надавати:
1. Консультації з податкового планування
- Розробка оптимальної системи оподаткування для ФОПів залежно від виду діяльності.
- Розрахунок податкових зобов’язань, враховуючи мінімальну зарплату, доходи та витрати.
- Консультації щодо вибору групи єдиного податку.
2. Ведення обліку та розрахунків
- Регулярне ведення бухгалтерського обліку для ФОПів.
- Розрахунок сум єдиного податку, ЄСВ та військового збору.
- Підготовка фінансових звітів та облік чистого доходу.
3. Складання та подача податкової звітності
- Підготовка декларацій щодо єдиного податку для всіх груп ФОПів.
- Заповнення звітів з ЄСВ та військового збору.
- Подання звітності до податкових органів у встановлені терміни.
4. Супровід при перевірках ДПС
- Представництво інтересів ФОПів під час податкових перевірок.
- Захист прав клієнта у випадку спірних ситуацій із податковими органами.
- Підготовка документів для перевірок.
5. Юридична підтримка в питаннях оподаткування
- Консультації з питань оподаткування та змін у законодавстві.
- Розробка документів для отримання податкових пільг або розстрочок.
- Оформлення запитів на перегляд податкових рішень.
6. Підтримка у період воєнного стану
- Роз’яснення правил щодо звільнення від сплати податків за умов відсутності доходу.
- Допомога у правильному нарахуванні військового збору.
- Оформлення заявок на пільги або тимчасове звільнення від податкових платежів.
7. Супровід переходу між системами оподаткування
- Допомога у переході з загальної системи оподаткування на єдиний податок або навпаки.
- Підготовка документів для зміни групи єдиного податку.
8. Аудит податкових платежів
- Аналіз правильності розрахунків та сплати податків.
- Перевірка відповідності податкової звітності чинному законодавству.
9. Роз’яснення нових правил з 2024 року
- Інформаційна підтримка щодо змін у розмірі ЄСВ, єдиного податку та військового збору.
- Вивчення специфіки оподаткування для різних видів діяльності ФОПів.
10. Підготовка до 2025 року
- Прогнозування податкового навантаження для ФОПів на основі майбутніх змін.
- Розробка фінансових стратегій з урахуванням можливих нововведень.
Податки для ФОП з 1 січня 2024: Що потрібно знати про зміни у сплаті податків
Фізичні особи підприємці (ФОП) відіграють важливу роль у розвитку малого бізнесу в Україні. З 1 січня 2024 року набувають чинності нові правила оподаткування, які стосуватимуться єдиного податку, ЄСВ та військового збору. У цій статті ми розглянемо ключові зміни, їхній вплив на ФОПів і що потрібно врахувати для уникнення штрафів.
Основні питання, які ми розглянемо:
- Що змінилося у податковій системі для ФОП з 2024 року?
- Як вплине розмір мінімальної заробітної плати на розрахунок податків?
- Що таке ЄСВ і як його сплачувати?
- Як нараховуватиметься військовий збір?
- Які особливості оподаткування різних груп ФОПів?
- Що робити для уникнення штрафів?
- Як планувати фінансові витрати ФОП у 2024 році?
- Чи звільняються ФОПи від податків у період воєнного стану?
- Як подавати декларацію щодо єдиного податку?
- Чого чекати у 2025 році?
- Основні висновки
Що змінилося у податковій системі для ФОП з 2024 року?
З 1 січня 2024 року в Україні набувають чинності оновлені правила оподаткування для ФОПів. Основні зміни стосуються ставок єдиного податку, розміру ЄСВ та запровадження військового збору. Згідно з законодавством, розмір податкових платежів буде прив’язаний до мінімальної заробітної плати, яка станом на 1 січня становитиме 8000 грн.
Ці зміни вплинуть на всі групи ФОПів, а також нарахування податків для фізичних осіб підприємців, які перебувають на загальній системі оподаткування.
Як вплине розмір мінімальної заробітної плати на розрахунок податків?
Розмір мінімальної заробітної плати станом на 1 січня 2024 року становитиме 8000 грн, що безпосередньо вплине на:
- Розрахунок ЄСВ (22% від мінімальної зарплати). Наприклад, сума ЄСВ становитиме 1760 грн на місяць.
- Єдиний податок для першої групи — 10% прожиткового мінімуму, а для другої — 20%.
Важливо враховувати, що зміна мінімальної зарплати автоматично підвищує суму податків, які необхідно сплачувати.
Що таке ЄСВ і як його сплачувати?
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) — це обов’язковий платіж для всіх ФОПів, розмір якого залежить від мінімальної заробітної плати. З 1 січня 2024 року ставка ЄСВ становить 22%, що відповідає 1760 грн на місяць для всіх груп ФОПів.
ФОПи зобов’язані сплачувати ЄСВ щоквартально. Наприклад, для IV кварталу 2024 року сплатити ЄСВ необхідно не пізніше 20 жовтня.
Як нараховуватиметься військовий збір?
Військовий збір, введений у період воєнного стану, становитиме 1,5% від доходу. З 1 січня 2024 року всі ФОПи, незалежно від системи оподаткування, зобов’язані його сплачувати. Наприклад, якщо дохід ФОП за IV квартал становить 50 000 грн, сума військового збору дорівнюватиме 750 грн.
Особливістю є те, що правила щодо військового збору для ФОПів діятимуть до завершення воєнного стану.
Які особливості оподаткування різних груп ФОПів?
Перша група ФОПів:
- Сплачують єдиний податок у розмірі 227 грн на місяць (10% прожиткового мінімуму).
- Звільнені від ПДФО у разі відсутності доходу.
Друга група ФОПів:
- Єдиний податок — 20% від мінімальної зарплати (1600 грн на місяць).
- ЄСВ — 1760 грн на місяць.
Третя група ФОПів:
- Сплачують 5% від чистого доходу або 3% + ПДФО.
Що робити для уникнення штрафів?
Щоб уникнути штрафів, ФОПи мають дотримуватись кількох ключових правил:
- Своєчасно сплачувати податки (не пізніше 20 числа місяця, наступного за кварталом).
- Подавати декларації відповідно до графіку.
- Правильно розраховувати суми податків, враховуючи мінімальну зарплату.
Штрафи за несвоєчасну сплату можуть становити до 20% від суми податку.
Як планувати фінансові витрати ФОП у 2024 році?
Для ефективного управління витратами ФОПам слід:
- Вести облік доходів та витрат.
- Регулярно перевіряти зміни у законодавстві.
- Передбачати кошти на сплату податків і зборів (наприклад, щомісяця відкладати суму ЄСВ та військового збору).
Чи звільняються ФОПи від податків у період воєнного стану?
У період воєнного стану певні категорії ФОПів можуть бути звільнені від сплати податків за умови відсутності доходу. Однак військовий збір залишається обов’язковим для всіх.
Як подавати декларацію щодо єдиного податку?
Декларація подається раз на квартал. Наприклад, для IV кварталу 2024 року потрібно подати декларацію до 20 жовтня. У декларації зазначаються:
- Доходи за звітний період.
- Суми сплаченого єдиного податку та ЄСВ.
Чого чекати у 2025 році?
З 2025 року можливе подальше підвищення мінімальної заробітної плати, що збільшить суму податкових платежів для ФОПів. Важливо слідкувати за законодавчими змінами, щоб бути готовими до нових правил оподаткування.
Основні висновки:
- З 1 січня 2024 року змінюються ставки єдиного податку, ЄСВ та військового збору.
- Розмір податків залежить від мінімальної заробітної плати, яка становитиме 8000 грн.
- ФОПи мають своєчасно сплачувати податки, щоб уникнути штрафів.
- Військовий збір у розмірі 1,5% є обов’язковим для всіх ФОПів у період воєнного стану.
- У 2025 році можливі нові зміни у податковій системі.